Заполнение декларации и уплата налога по УСН
Добрый день, коллеги! Помогите разобраться с новой декларацией.
Наша организация на упрощенке (15 %). По итогам 1 кв 2014 была прибыль, за полугодие и 9 месяцев – убыток, за год – вышли в прибыль. Налоговая декларация по УСН за 2014 (заполняет машина)
Раздел 1.2
Стр. 020 - 8000 (к уплате)
Стр. 050 - 8000 (к уменьшению)
Стр. 070-080 - прочерк
Стр 100 - 190 000 (к доплате)
В строке 100 указана сумма налога без учета уплаченного аванса за 1 квартал, т.к. заполнена стр. 050!
По идее, ранее перечисленные авансы должны учитываться и при расчете, и при уплате налога за год (НК РФ ст. 346,21 п. 5). Правильно я понимаю, мы перечисляем в бюджет 182 000 руб налога (аванс за 1 кв нам зачитывается!), даже если в декларации стоит сумма 190 000 (к доплате)?
Спасибо.
Наша организация на упрощенке (15 %). По итогам 1 кв 2014 была прибыль, за полугодие и 9 месяцев – убыток, за год – вышли в прибыль. Налоговая декларация по УСН за 2014 (заполняет машина)
Раздел 1.2
Стр. 020 - 8000 (к уплате)
Стр. 050 - 8000 (к уменьшению)
Стр. 070-080 - прочерк
Стр 100 - 190 000 (к доплате)
В строке 100 указана сумма налога без учета уплаченного аванса за 1 квартал, т.к. заполнена стр. 050!
По идее, ранее перечисленные авансы должны учитываться и при расчете, и при уплате налога за год (НК РФ ст. 346,21 п. 5). Правильно я понимаю, мы перечисляем в бюджет 182 000 руб налога (аванс за 1 кв нам зачитывается!), даже если в декларации стоит сумма 190 000 (к доплате)?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день.
Если по итогам первого квартала вы перечисляли авансовый платеж в сумме 8 000 руб, то понимаете правильно - фактически уплаченные авансы в декларации нигде не отражаются.
