Какой проводкой «закрыть» сумму по полису добровольного медицинского страхования генерального директора ООО?

Question

Добрый день.Прошу подсказать. ООО на ОСНО.Купили мед полис(страховка) на директора фирмы.Думала что праблем не будет и проведу всё проводками:76-1 / 51 при оплате91-2 76-1 учесть расходыдалее 99/68Написала письмо в страховую а их бухгалтерия сказала, что не дает никаких актов на оказание услуг, и начали писать мне разные варианты закрытия оплаты, сначала странную проводку 78.01/92 потом написали -  если смотреть проводки без счетов, то получаетсяДТ    Дз – Кт премияДт    Кз   - Кт Дз»Вообщем окончательно запуталась я.Я так понимаю, что я должна на основании этой страховки (полиса) закрыть эту сумму, прошу подсказать, на какой счет при оплате с р/с кинуть, запуталась со счетами...Спасибо.

User 1 · Answer

ЗдравствуйтеЦитата (Вера Чуйкова):ООО на ОСНО.Купили мед полис(страховка) на директора фирмы.Думала что праблем не будет и проведу всё проводками:76-1 / 51 при оплате91-2 76-1 учесть расходыЭти проводки верныеЦитата (Вера Чуйкова):далее 99/68используете ПБУ 18/02?Цитата (Вера Чуйкова):Я так понимаю, что я должна на основании этойстраховки (полиса)закрыть эту сумму, прошу подсказать, на какой счет при оплате с р/с кинуть, запуталась со счетами...Да, страховая компания выдает только полис. Он и является основанием для начисления страховки в учете.

User 2 · Answer

simport, то есть в выписке банка кидаю на 76,01 и потом отдельно проводкой на 91 списываю, а основание является полис....поняла)

Применять пбу 18/02 в 1с в учетной полинике галка НЕ стоит.

но налог на прибыль мы платим

User 3 · Answer

Цитата (Вера Чуйкова):Применять пбу 18/02 в 1с в учетной полинике галка НЕ стоит.тогда, что вы хотите отразить проводкойЦитата (Вера Чуйкова):далее 99/68Цитата (Вера Чуйкова):то есть в выписке банка кидаю на 76,01 и потом отдельно проводкой на 91 списываюДа, проводку Д 91 К 76 нужно делать ежемесячно по 1/12 от суммы страховки (если страховка на год)Цитата (Вера Чуйкова):а основание является полисда

User 4 · Answer

simport, а вы не подскажете, это проводки когда на 91,02 списываю, принимаемы к НУ или нет?

User 5 · Answer

Цитата (Вера Чуйкова):а вы не подскажете, это проводки когда на 91,02 списываю, принимаемы к НУ или нет?Это зависит от вида страховки.Посмотрите ДМС для сотрудников: разбираемся с налогами и взносами

User 6 · Answer

simport, а если я не буду принимать эти расходы к НУ, я могу списать сразу махом их, а не ежемесячно год как вы писали?

Спасибо.

User 7 · Answer

Цитата (Вера Чуйкова):а если яне буду принимать эти расходы к НУ, я могу списать сразу махом их, а не ежемесячно год как вы писали?Факт принятие расходов при расчете налогооблагаемой базы по прибыли - это одно, а отражение в бухучете хоз.операций это другое. Эти два действия в данном случае не связаны. Не уменьшаете налогооблагаемую базу или уменьшаете, проводки те же и по срокам также по 1/12 в течение всего срока действия полиса.

User 8 · Answer

simport, спасибо!

Какой проводкой «закрыть» сумму по полису добровольного медицинского страхования генерального директора ООО?

Comments